Thuế TP.HCM thông tin nhóm thứ nhất là người đại diện pháp luật, chủ sở hữu của người nộp thuế đồng thời là người đại diện pháp luật hoặc chủ sở hữu của tổ chức, chi nhánh khác từng có hành vi gian lận, mua bán hóa đơn; có tên trong danh sách giao dịch đáng ngờ theo quy định của luật Phòng, chống rửa tiền. Đồng thời cũng là người đại diện pháp luật hoặc chủ sở hữu của doanh nghiệp ngừng hoạt động, chưa hoàn tất thủ tục chấm dứt hiệu lực mã số thuế hoặc không còn hoạt động tại địa chỉ đăng ký, doanh nghiệp có hành vi vi phạm về thuế, hóa đơn, chứng từ.
Người nộp thuế rà soát lại những rủi ro có thể bị từ chối đăng ký sử dụng hóa đơn
ẢNH: NHẬT THỊNH
Nhớm thứ 2 liên quan đến địa điểm hoạt động. Đó là địa chỉ chính không có địa chỉ cụ thể theo địa giới hành chính hoặc đặt tại chung cư không được phép sử dụng cho mục đích kinh doanh. Có địa điểm kinh doanh nằm ngoài phạm vi cấp tỉnh, thành phố doanh nghiệp đặt trụ sở chính, chi nhánh.
Nhóm thứ 3 có liên quan đến hành vi của người nộp thuế như có dấu hiệu vi phạm về thuế, hóa đơn chứng từ; có dấu hiệu rủi ro khác do cơ quan thuế xác định và đã gửi thông báo yêu cầu giải trình.
Người nộp thuế thuộc các tiêu chí trên có thể không được cấp hóa đơn điện tử ngay, gây gián đoạn hoạt động kinh doanh. Thuế TP.HCM khuyến cáo người nộp thuế hãy chủ động rà soát kiểm tra lại hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp; xác minh tư cách người đại diện, chủ sở hữu; rà soát lại địa chỉ trụ sở, địa điểm kinh doanh; phối hợp với cơ quan thuế để xử lý sớm nếu có cảnh báo.